Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Консультация юриста > работа > Ндс при реализации из кз в рф

Ндс при реализации из кз в рф

Мы заключаем договор с организацией из Казахстана на поставку товаров, доставку до объекта в Казахстане и шеф-монтаж на территории объекта в Казахстане. Какими документами оформляется, какое налогообложение и т. Услуги монтажа НДС не облагаются совсем. Это связано с тем, что они реализованы за пределами России подп. Конкретный перечень документов, подтверждающих место реализации работ услуг , в Налоговом кодексе РФ не определен. При перевозке необходимо руководствоваться главой 21 Налогового кодекса РФ.

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

НДС при реализации услуг на территории Казахстана

Налоговое законодательство Вопрос. Необходимо ли апостилирование документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в целях применения Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан? Апостилирование не требуется. Соглашение вступило в силу с Как действовать в случае несвоевременного предоставления контрагентом заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?

Таким образом, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства - члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств является одним из основных и обязательных документов для подтверждения нулевой ставки.

Вместо заявления заявлений можно представить их перечень п. В соответствии с п. В целях исчисления НДС при реализации товаров датой отгрузки признается дата первого по времени составления первичного бухгалтерского учетного документа, оформленного на покупателя товаров первого перевозчика , либо дата выписки иного обязательного документа, предусмотренного законодательством государства - члена ЕАЭС для плательщика НДС. Кроме того, при необходимости производится доплата соответствующей суммы НДС, а также начисление и уплата пеней п.

В случае представления налогоплательщиком документов в том числе заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов , предусмотренных п. Суммы пеней, штрафов, уплаченные за нарушение сроков уплаты косвенных налогов, возврату не подлежат п.

В указанном документе не содержится норм о том, что они применяются только в отношении товаров, происходящих с территории государств - члена ЕАЭС. В данном случае ввоз товара осуществляется на условиях самовывоза. Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, признается объектом налогообложения по НДС п. Налог платит тот, кто декларирует ввозимый товар подп. При этом налог должны уплатить и те компании, которые не являются плательщиками НДС например, применяют специальные налоговые режимы или освобождены от обязанностей налогоплательщиков НДС на основании ст.

Взимание НДС по товарам, приобретенным российской организацией у казахстанского поставщика и импортируемым на территорию РФ с территории Республики Казахстан, осуществляется российским налоговым органом по месту постановки на учет российского покупателя товаров лица, к которому перешло право собственности на товары в соответствии с договором контрактом. Это следует из п.

Для целей уплаты НДС налоговая база определяется на дату принятия на учет импортированных товаров на основе стоимости приобретенных товаров. Стоимостью приобретенных товаров является цена сделки, подлежащая уплате поставщику за товары согласно условиям договора контракта абз. Налогообложение производится по налоговым ставкам, установленным НК РФ п. НДС уплачивается в срок до го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ввезенные товары были приняты на учет п.

Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Таможенного союза в рассматриваемом случае - с территории Казахстана в срок не позднее го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров п. Помимо налоговой декларации в налоговый орган подаются документы, перечисленные в п.

Валютный контроль Вопрос. Как избежать проблем, связанных с получением своевременной оплаты от покупателя при реализации товаров с отсрочкой платежа, так как реальных рычагов воздействия на покупателя нет, претензионные письма к покупателю малоэффективны, судебные издержки для малого и среднего бизнеса обременительны? В соответствии со ст. В целях исключения проблем получения своевременной оплаты за поставленный товар резиденту необходимо до заключения внешнеторгового договора провести предконтрактную работу: - изучить сведения о деятельности контрагента; - провести мероприятия, направленные на выяснение деловой репутации контрагента, финансового положения через торгово-промышленную палату, торговое представительство, официальные органы страны иностранного партнера, либо иными способами ; - принять формы обеспечения исполнения обязательств договора, а именно: выдача банковской гарантии, поручительство, залог, задаток, страхование риска, а также формы расчетов, минимизирующие риск их неисполнения — аккредитив, инкассо.

В случае неполучения своевременной оплаты за товар резиденту необходимо проводить претензионную работу: ведение переписки с иностранной стороной по факту нарушения обязательств по договору, предъявление претензий, предъявление после ответа на претензию искового заявления в судебные органы с требованием о взыскании с контрагента причитающейся суммы, и т.

Таможенное регулирование Вопрос. Постановлением Правительства Российской Федерации от Согласно Правилам на товары, перемещаемые между Российской Федерацией и государствами - членами ЕАЭС, подается статистическая форма учета перемещения товаров статформа. В графу 15 статформы вносятся данные о стране происхождения товара, в том числе и страна происхождения по товарам, происходящим из Китайской народной республики и стран СНГ.

Таким образом, в том случае, если товары перемещаются из Республики Казахстан в Российскую Федерацию, то по информации, полученной из статформ, данные о товарах, ввезённых в Республику Казахстан из КНР и стран СНГ, у таможенных органов Российской Федерации имеются. Какое количество статистических форм оформляется в ФТС и какое — в Новосибирской таможне?

Учитывая положения приказа ФТС России от 10 августа г. Имеют ли таможенные органы Российской Федерации доступ к информации об оформленных статистических формах и товарах в Республике Казахстан?

Таможенные органы Российской Федерации имеют доступ к информации, получаемой в рамках Меморандума о взаимодействии между Федеральной таможенной службой Российская Федерация и Агентством Республики Казахстан по статистике, по обмену статистической информацией во взаимной торговле Российской Федерации и Республики Казахстан, об участниках внешнеэкономической деятельности, осуществляющих перемещение товаров между Российской Федерацией и Республикой Казахстан, содержащейся в транзитных декларациях, подающихся при перемещении товаров из Республики Армения в РФ или из РФ в Республику Армения, с территории Калининградской области на территорию государства - члена ЕАЭС, с территории государства - члена ЕАЭС на территорию Калининградской области, а также иных сведений и документов, имеющихся в распоряжении таможенных органов.

Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Дата публикации: В целях исключения проблем получения своевременной оплаты за поставленный товар резиденту необходимо до заключения внешнеторгового договора провести предконтрактную работу:. Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно.

Вывоз товаров для личного пользования в страны ЕАЭС

Проанализируем порядок уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении работ и оказании услуг в странах ЕАЭС, который установлен Договором о Евразийском экономическом союзе. Установленный порядок имеет ряд важных дополнений по сравнению с правилами, действовавшими в Таможенном союзе. В соответствии с п. При этом налоговая база, ставки налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством этого государства.

Особые правила ввоза в Россию: для кого они и в чем их суть. Из большинства стран мира импорт в РФ идет через таможню, налог начисляется на ней в момент ввоза. Процедуры расчета и уплаты такого налога подчинены таможенному законодательству.

Добрый день! Само мероприятие будет проходить в Казахстане аренда зала, питание, проживание, доставка группы людей из России в Казахстан автобусом и т. Будет ли наша реализация облагаться НДС? В избранное. Что касается налогообложения доходов, полученных от российской организации, то в данной ситуации порядок начисления НДС на оказанные услуги зависит от классификации услуги.

Порядок налогообложения НДС работ, услуг в странах ЕАЭС

Как отразить экспортные операции в бухгалтерском учете организации-экспортера? Согласно п. В соответствии со ст. При экспорте товаров применяется нулевая ставка НДС при условии документального подтверждения факта экспорта ст. В силу п. На основании п. Отметим, что в настоящее время выписку банка при экспорте товаров в Республику Беларусь и Республику Казахстан в налоговый орган представлять не требуется пп. Указанные выше документы представляются в налоговый орган в течение календарных дней с даты отгрузки передачи товаров, которой признается дата первого по времени составления первичного бухгалтерского учетного документа, оформленного на покупателя товаров первого перевозчика п. Налоговая база в таком случае определяется на день отгрузки передачи товаров п.

Отдельные аспекты порядка взимания НДС при импорте товаров из России в Казахстан

Состояние отпатрулирована. Впоследствии всем странам европейского сообщества директивой Совета ЕЭС было предписано ввести НДС для субъектов экономической деятельности на своей территории до конца года. Внешне для покупателя НДС напоминает налог с оборота или налог с продаж: продавец добавляет его к стоимости продаваемых товаров, работ или услуг. Однако в отличие от оборотных налогов или налогов с продаж, если покупатель также является плательщиком НДС то есть покупает облагаемые налогом товары или услуги для использования в производстве других товаров или услуг , продавец при расчёте общей суммы своих обязательств перед бюджетом имеет право вычесть из суммы налога, полученной от покупателя, сумму налога, который он уплатил своему поставщику за облагаемые налогом товары, работы или услуги.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается.

С введением в действие Таможенного кодекса Таможенного союза — с 1 июля г. Взимание косвенных налогов на этой территории при экспорте импорте товаров, выполнении работ и оказании услуг резидентами одного государства в пользу налогоплательщиков другого государства, производится в порядке, установленном как соответствующими международными соглашениями, так и национальным законодательством государств — участников Таможенного союза далее — ТС. При наличии противоречий приоритет имеют положения международных договоров. Международное соглашение, определяющее принципы взимания косвенных налогов, включая НДС при перемещении товаров между государствами ТС, — это Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе 1 далее — Соглашение.

Налог на добавленную стоимость

Вы — клиент из Казахстана. Ведь по факту получается что Вам приходится платить НДС как в России, так и у себя при растаможке товара. Возмещение НДС при экспорте в Казахстан: предположим, что стоимость товара, который Вы хотите приобрести у российского поставщика, составляет 1 млн. Если бы Вы напрямую произвели закуп данного товара у поставщика, Вам был бы выставлен счет на 1 млн.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтер LIVE. «Экспортный» НДС

Прошло несколько лет с создания Таможенного союза, одной из задач которого было снизить налоговую нагрузку при взаимоотношениях хозяйствующих субъектов входящих в него государств. За это время приобретен определенный опыт в решении ряда проблем, в том числе касающихся налогообложения. Предлагаем вам ознакомиться с тем, что говорят в отношении некоторых из этих проблем контролирующие органы. Согласно п. Не всегда по товару, который, будучи произведенным на территории РФ, облагается по льготной ставке, можно применять такую же льготу при импорте из страны — члена ТС.

Экспорт товаров в Казахстан глазами российских поставщиков

Мы расскажем вам о том, что это за документы и как сегодня возвращается налог при экспорте в Казахстан. Подробнее см. Таким образом, вопрос экспорта товара в Казахстан и документальное оформление данной сделки регулируются Протоколом, гл. При реализации товара за пределы Российской Федерации у налогоплательщика есть возможность сэкономить на уплате НДС в силу положений п. Однако чтобы реализовать такую возможность, необходимо собрать пакет документов, который подтвердит обоснованность данной ставки. Реализация в страны ЕАЭС осуществляется в более упрощенной форме в связи с тем, что перечень документов, обосновывающих ставку 0 процентов, значительно уже, чем при экспорте в другие страны.

Однако НК РФ никаких дополнительных документов не требует (Пункт 4 ст. НК РФ). реализация работ (услуг) облагается российским НДС, нужно в (или) учитывается в расходах при расчете налога при УСНО (объект.

Данная статьи носит исключительно информационный характер! Мы предоставляем маркетинговые услуги по анализу импортных и экспортных потоков товаров, исследованию товарных рынков и т. С полным перечнем наших услуг Вы можете ознакомиться здесь.

НДС при реализации услуг в Казахстан

Налоговое законодательство Вопрос. Необходимо ли апостилирование документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в целях применения Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан? Апостилирование не требуется. Соглашение вступило в силу с

Экспорт в Казахстан: НДС и бухгалтерский учет

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Лекторы — ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов: В. Витрянский, Л.

Минфин России рассказал, какую ставку НДС следует применять компании, если она реализовала гражданам государств — членов ЕАЭС товары для личного, семейного и домашнего использования, вывозимые за пределы РФ письмо от

Все как обычно, словно товар продан российскому контрагенту. Идем дальше. Подведем итог. Какие документы необходимо оформлять?

НДС при импорте из Казахстана в Россию

Бухгалтерский учет. Проверить фирму по ИНН. Вход Регистрация. Подписка на новости. Курсы ЦБР на USD 66, ,1 коп.

Ставка НДС при экспорте

Активировать демодоступ. Российская организация осуществляет поставки в Казахстан. Поставка считается деятельностью, осуществляемой на территории России или как на территории Казахстана?

Комментариев: 2
  1. Клеопатра

    Между нами говоря, по-моему, это очевидно. Ответ на Ваш вопрос я нашёл в google.com

  2. nadisco

    Я — этого же мнения.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.